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¿Qué son los modelos financieros y cuál es su objetivo?

Los modelos financieros plasman la realidad financiera de una empresa a través de hojas de cálculo.

Se podrían definir como la versión matemática y simplificada de la realidad de una empresa. Así, de la forma más simple posible sin dejar de lado la situación real de la empresa, el modelo financiero pretende reflejar esta realidad.

De este modo, se podrán mostrar los estados financieros de la empresa sobre una base de datos actuales e históricos, que ayudarán a construir una representación financiera de algunos o, incluso, de todos los aspectos relacionados con su actividad económica.

estados financieros

Características de los modelos financieros

  • Realiza cálculos y recomendaciones basadas en esa información.
  • Puede resumir eventos particulares dirigidos a un cliente en particular o para el usuario final.
  • Ayuda a predecir el rendimiento de las ganancias de una empresa.
  • Intenta capturar y valorar todas las variables de un evento particular, cuantificarlas y crear fórmulas a partir de ellas.
  • La herramienta principal suele ser una hoja de cálculo.
  • En esta hoja de cálculo se reconstruirá casi cualquier flujo de caja o flujo de ingresos y gastos de una empresa.
  • Se utilizan, entre otras razones, para valorar un negocio, preparar una estrategia, tomar decisiones de presupuesto de capital, calcular costos para proyectos de finanzas corporativas, etc.
  • Se diseñan teniendo en cuenta los datos históricos, además de la situación estructural.
  • Hay que tener en cuenta que no son una sumatoria de planillas de hojas de cálculos.
  • Son flexibles y automáticos.
  • Están basados en múltiples inputs y supuestos.
  • Sustenta la toma de decisiones claves en base al resultado del análisis de varios escenarios considerados.

Objetivo de los modelos financieros

Su objetivo principal suele ser preparar un plan de negocio o plasmar la estructura financiera de una empresa. Para ello, plasma la realidad de la empresa en un modelo abstracto para facilitar una imagen transparente de su situación global. En este sentido, el objetivo de un modelo financiero es proyectar el impacto de cualquier cambio en la estructura o el negocio de la empresa. El modelo, además, permite definir escenarios con distintas variables que en función de su valor reflejan cambios en toda la estructura.

Los modelos financieros servirán a la empresa a la hora de tomar decisiones que afecten a su estructura, ya que hará transparente el impacto que tenga cualquier decisión. Así, se considera una herramienta imprescindible en el mundo de las finanzas y los negocios.  A partir del análisis de una situación empresarial, la empresa podrá modelar la interrelación de las variables que intervienen en una decisión y facilitar la cuantificación del impacto futuro de esas decisiones.

Pero también hay que tener en cuenta que los modelos financieros no reemplazan el proceso de planificación de una empresa. Es decir, sólo son un soporte para entender mejor su situación real y cuantificar el riesgo a la hora de tomar una u otra decisión, de manera que sus directivos puedan tomar mejores decisiones en el proceso de planificación.

Además, los pequeños errores en las hojas de cálculo pueden ocasionar consecuencias muy graves. Por eso, es importante valorar que un modelo financiero requiere habilidades altamente especializadas en diversas disciplinas (conocimientos técnicos financieros, contables y tributarios).

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Y si quieres descubrir qué son los modelos financieros de una forma más sintética y visual, aquí te dejamos una infografía sobre sus principales características:

 

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